El plan SIMERP

El plan SIMERP es una estructura de beneficios patrocinada por el empleador, basada en la Sección 125 del IRS, que reduce legalmente la porción del salario bruto sujeta a impuestos FICA. Cuando los empleados participan, una parte calificada de su compensación se reclasifica como un beneficio antes de impuestos en lugar de salario. El IRS no aplica impuestos FICA sobre esa porción, por lo que la obligación tributaria del empleador disminuye. El salario neto del empleado se mantiene o incluso mejora. El plan funciona dentro de su ciclo de nómina existente, sin cambios en la forma en que se procesa la nómina.

El plan SIMERP no reemplaza ni altera a su proveedor de nómina. Lo que hace es añadir una «capa» de beneficios que se aplica antes de que se realice el cálculo de FICA. Su plataforma actual seguirá procesando salarios, deducciones y declaraciones exactamente como lo hace hoy. El único cambio es que una parte de la compensación de los empleados calificados se canaliza a través de la estructura de beneficios antes de que se calculen los impuestos. La mayoría de las implementaciones se completan en un plazo de 30 días tras la aprobación del diseño del plan.

 SIMERP está basado completamente en la Sección 125 del IRS, que regula los planes de beneficios antes de impuestos desde el 1978. Es el mismo marco legal utilizado por las cuentas de gastos flexibles de salud y las cuentas de cuidado de dependientes que millones de empresas en los Estados Unidos ya utilizan. El tratamiento fiscal — la exclusión de beneficios pre-impuestos calificados del cálculo de FICA — está expresamente permitido por el Código del IRS. Un plan correctamente estructurado y documentado es totalmente defendible en una auditoría del IRS. Recomendamos que cada cliente revise el diseño del plan por su contador público (CPA) antes de la implementación.

 La reducción máxima es de $638.98 por empleado participante al año. Sus ahorros reales dependen del número de empleados, los niveles salariales promedio y la cantidad de empleados que se inscriban. Una empresa con 30 empleados elegibles podría reducir su gasto anual en FICA por más de $19,000. Realizamos un análisis completo de la nómina antes de cualquier implementación, para que usted vea los ahorros proyectados por escrito antes de comprometerse con nada.

 No. Los empleados participantes mantienen el mismo salario neto — en muchos casos, su pago incluso mejora ligeramente, ya que su propia contribución a FICA también se reduce sobre la porción de beneficios. El plan es voluntario; los empleados que decidan no participar continúan en la nómina estándar sin ningún cambio en su compensación. Los beneficios existentes — seguro médico, planes de jubilación, tiempo libre pagado — no son afectados.

 Cualquier empresa en los Estados Unidos con empleados W-2 que pague impuestos FICA del empleador es un candidato. Las industrias con mejores resultados incluyen comercio minorista, hospitalidad, atención médica, construcción, contratación de personal y manufactura — sectores con un alto número de empleados en relación con los ingresos. Las empresas con entre 10 y 200 empleados y salarios promedio entre $30,000 y $90,000 obtienen los mayores ahorros. Si ya tiene un plan bajo la Sección 125, lo auditamos para detectar brechas de cumplimiento y ahorros no aprovechados antes de asumir que está correctamente optimizado.

 Desde el análisis inicial de la nómina hasta la implementación activa del plan, el plazo típico es de 30 días. La fase de análisis — donde revisamos sus registros de nómina y calculamos los ahorros proyectados — toma entre 5 y 10 días hábiles. Luego se realiza el diseño del plan y la documentación. El proceso de inscripción de empleados y los materiales de comunicación se preparan antes de que el plan entre en funcionamiento. El compromiso de tiempo de su equipo durante la implementación es mínimo; nosotros nos encargamos de la documentación y el proceso de inscripción.

 No hay costos iniciales, honorarios de consultoría ni retenciones. CR Advantage Group opera bajo un modelo basado en resultados: nuestra compensación es un porcentaje de los ahorros que documentamos y generamos. Si el análisis no identifica ahorros significativos, se lo informamos antes de cualquier implementación y usted no paga nada. Si el plan genera menos ahorros de los proyectados, usted paga en función de los resultados reales. El único escenario en el que usted nos paga es aquel en el que su empresa está pagando menos impuestos FICA que antes.